PKV-Steuersparmodell? – KVoptimal.de GmbH

Nach Abgabe der jährlichen Steuererklärung haben viele Menschen folgende Gefühle: Hoffentlich wird alles erkannt! oder Habe ich wirklich alles rausgeholt? Wenn es um die steuerliche Anrechnungsfähigkeit von Beiträgen zur privaten Krankenversicherung geht, gibt es tatsächlich einiges zu wissen und zu beachten. Außerdem gibt es einen besonderen Steuerspartrick, mit dem Privatversicherte ihre abzugsfähigen Kosten erhöhen können.

Steuerspar-Trick: Bezahlen Sie die private Krankenversicherung mehrere Jahre im Voraus

Das Jahresende ist ein guter Zeitpunkt, darüber nachzudenken, was Sie jetzt noch tun können, um Ihre Steuerlast zu senken. Empfehlenswert wäre es beispielsweise, ungenutzte Jahreshöchstbeträge für Handwerkerleistungen oder haushaltsnahe Leistungen im alten Jahr zu bestellen. Oder Sie spenden. Ein weiterer Geheimtipp in dieser Liste ist die Vorauszahlung einer privaten Krankenversicherung als Möglichkeit, Steuern zu sparen.

Die PKV-Vorauszahlung als Steuersparmodell

Kurz gesagt funktioniert die PKV-Vorauszahlung so: Wer die Beiträge zur privaten Krankenversicherung mehrere Jahre im Voraus zahlt, kann bis zu vierstellige Steuern sparen – und zwar jährlich.

Welche PKV-Vorauszahlungen sind möglich?

• Sowohl für die private Krankenversicherung als auch für die gesetzliche Pflegeversicherung können Vorschüsse geleistet werden.

• Eine Vorauszahlung des Gesamtbetrages ist möglich. Allerdings wirken nur die Grundleistungen steuermindernd; Je nach Tarif liegt dieser bei etwa 80 bis 90 %. Finanzämter berücksichtigen lediglich die Prämienkosten der sogenannten Grundkrankenversicherung. Dies entspricht in etwa den Leistungen der gesetzlichen Krankenversicherung. Die Grundkrankenversicherung ist nicht mit dem Basistarif zu verwechseln.

• Nach dem Einkommensteuergesetz können Vorauszahlungen für maximal drei Jahre oder bis zum Dreifachen des Jahresbetrags geleistet werden.

Welche steuerlichen Vorteile bietet die Vorauszahlung privater Krankenversicherungsbeiträge?

• Die Vorauszahlung der PKV-Beiträge kann erfolgen mehrere Tausend Euro Steuerersparnis bringen.

• Sterben Steuerlast wird zunächst für das Jahr gelten Vorauszahlung stark reduziert, da die gebündelten PKV-Beiträge (im Rahmen der Grunddeckung) können zeitlich unbegrenzt als Vorsorgeaufwand oder Sonderaufwand abgezogen werden.

• Für das Maximum gilt für zwei aufeinanderfolgende Jahredass die Maximaler Beitrag (1.900 Euro bei Anstellung und 2.800 Euro bei Selbständigkeit) pro Kalenderjahr für sonstige Vorsorgeaufwendungen wie z.B. Privathaftpflicht (oder Berufsunfähigkeitsversicherung) frei und kann voll ausgenutzt werden.

• Beitragsrabatte für sterben Konvertierung auf der Zahlungsart jährliche Zahlung von bis zu vier Prozent sind möglich.

Wie hoch die individuelle Steuerersparnis ausfällt, hängt vom persönlichen Steuersatz, der Veranlagungsart und dem Beitragsmodell der PKV ab.

Wichtig: Der völlig legale Steuertrick mit der Vorauszahlung führt dazu, dass die Beiträge zur Krankenzusatzversicherung, Privathaftpflichtversicherung, Berufsunfähigkeitsversicherung, Unfallversicherung oder Risikolebensversicherung etc. auch im Folgejahr/den Folgejahren steuerlich berücksichtigt werden können. In der Regel ist der Höchstbeitrag der Kranken- oder Pflegeversicherung bereits ausgeschöpft und die anderen Versicherungen können nicht gepfändet werden.

Das sollten Sie über PKV-Vorauszahlungen wissen!

• Die Vorauszahlung der PKV-Beiträge lohnt sich insbesondere für Versicherte, die eine hohe Steuerbelastung haben.

• Im Einkommensteuergesetz heißt es: Frist für Vorauszahlungen Es 22.12. vor.

• Die Vorauszahlung von bis zu drei Jahresbeiträgen erfordert ein finanzielles Polster.

• Jeder Versicherer regelt die Ausgabe von PKV-Vorauszahlungen unterschiedlichDaher lohnt es sich, mit der PKV in Kontakt zu treten und zu klären, ob Ihr Versicherer das Vorauszahlungsmodell tatsächlich zulässt und ggf. einen Prämienrabatt von 4 % gewährt.

Beispiel:

• Vorauszahlung mit einem monatlichen Beitrag von 500 Euro
  (Anteil der Grundversicherung 400 Euro = 80%)
• Anzahlung 1 Jahr:
  500 Euro x 12 Monate = 6.000 Euro
  (Grunddeckung 400 x 12 = 4.800 Euro)
• Anzahlung 3 Jahre:
  6000 Euro x 3 Jahre = 18.000 Euro
  (Grunddeckung 4.800 Euro x 3 Jahre = 14.400 Euro)

Im ersten Jahr können 14.400 Euro als Sonderausgaben geltend gemacht werden.

Da diese ohnehin fällig gewesen wären, gibt es keine direkte Ersparnis. Interessanter wird es hier:

In den folgenden zwei Jahren können weitere Vorsorgeausgaben als Sonderausgaben wie Haftpflicht, Zahnzusatzversicherung, Krankenversicherung etc. bis maximal 1.900 Euro bzw. 2.800 Euro zusätzlich eingebracht werden. Das sind insgesamt bis zu 3.800 Euro bzw. 5.600 Euro, was die Steuerlast reduziert.

Für sie lohnt sich die PKV-Vorauszahlung besonders

Pflichtversicherte in der gesetzlichen Krankenversicherung, also die Mehrheit der Arbeitnehmer und Rentner, können die Beitragsvorauszahlung nicht als Steuervorteil nutzen. Ihre Beiträge werden einbehalten und direkt von Ihrem Arbeitgeber bzw. Rentenversicherungsträger abgeführt. Vielen Privatversicherten geht es anders: Sie können unter Umständen von einer Vorauszahlung der PKV-Beiträge profitieren. Grundsätzlich lohnt sich die Vorauszahlung insbesondere dann, wenn die versicherte Person (vorübergehend) eine hohe Steuerbelastung hat:

Auch interessant: Für wen ist eine Vorauszahlung in der privaten Krankenversicherung sinnvoll?

Ansonsten können PKV-Beiträge steuerlich geltend gemacht werden

Auch Beiträge zur privaten Krankenversicherung und zur Pflegeversicherung wirken unabhängig von einer Vorauszahlung steuermindernd. Wie oben beschrieben, können Finanzämter nur die Kosten der Grundversicherung berücksichtigen.

Beiträge zur Grundversicherung Ihrer gesetzlichen Krankenversicherung können Sie unbeschränkt in der Vorsorgeaufwendungsanlage der Steuererklärung geltend machen.

Unser Tipp: Niemand muss mühsam berechnen, welcher Teil der PKV-Beiträge abzugsfähig ist. Die privaten Krankenversicherungen stellen jedes Jahr eine Bescheinigung aus, aus der die Höhe der erstattungsfähigen Kosten hervorgeht. Diese Daten können Sie dann einfach bei der Abgabe Ihrer Steuererklärung in die Vorsorgeanlage übernehmen.

Ist der Selbstbehalt steuerlich absetzbar?

Wie wir sehen, sind nicht alle Gesundheitsausgaben steuerlich absetzbar. Hierzu zählen auch der Selbstbehalt und sonstige Eigenleistungen, die in der Regel keine steuermindernde Wirkung haben – im Gegenteil. Denn durch den Selbstbehalt verringert sich der PKV-Beitrag und erhöht somit die Steuerlast nochmals. Dies sollte bei der Entscheidung berücksichtigt werden, ob sich eine Erhöhung der Selbstbeteiligung lohnt. Wichtig ist, dass die Beitragseinsparungen die Summe der zu erwartenden Selbstbeteiligungskosten nicht übersteigen. Im zweiten Schritt müssen Sie berechnen, wie sich der reduzierte Beitrag auf die Besteuerung auswirkt und ob er sich am Ende noch lohnt. Abhängig von der außerordentlichen Belastung können hohe Selbstbehalte steuerlich geltend gemacht werden.

Kann die Beitragsrückerstattung steuerlich geltend gemacht werden?

Auch die Beitragsrückerstattung ist eine sehr interessante und oft lohnenswerte Option, die viele Privatversicherte nutzen. Wichtig ist: Wer eine Beitragsrückerstattung erhält, muss den Betrag in seiner Steuererklärung als Einkommen angeben – das Finanzamt behandelt dies als Rückerstattung. Die abzugsfähigen Versicherungsprämien und damit die Steuerersparnis verringern sich dann entsprechend. Allerdings können selbst finanzierte Gesundheitsausgaben ggf. als außerordentliche Ausgaben gelten, wenn die individuelle Belastungsgrenze überschritten wird. Die angemessene Belastung ist gestaffelt und beträgt je nach Jahreseinkommen, Familienstand und Kinderzahl ein bis sieben Prozent des Gesamteinkommens.

Ist das Krankentagegeld steuerlich absetzbar?

Beiträge zur Krankentaggeldversicherung können theoretisch als Rentenaufwand in der Steuererklärung geltend gemacht werden. In der Regel ist der Freibetrag in der Steuererklärung jedoch bereits vollständig durch die Krankenkassenbeiträge aufgebraucht – es sei denn, der PKV-Vorschuss lässt Spielraum…

Die PKV-Vorauszahlung als völlig legaler Steuertrick

PKV-Beiträge sind zudem eine Stellschraube, mit der sich die persönliche Steuerlast reduzieren lässt. Wenn Sie finanziell leistungsfähig und mit Ihrer eigenen privaten Krankenversicherung grundsätzlich zufrieden sind, kann sich die Beitragsvorauszahlung als Steuermodell in zweierlei Hinsicht lohnen: Einerseits können Beitragsrabatte bei jährlicher Zahlung lohnenswert sein. Maximal ausgenutzt werden hingegen Zuschüsse für Vorsorgeaufwendungen, die von der privaten Krankenversicherung bereits ohne Vorauszahlung vollständig ausgeschöpft werden.

Die unabhängigen Versicherungsprofis von KVoptimal.de arbeiten transparent und engagiert daran, passende Tarife für Ihre Kunden zu finden. Sie beraten Sie gerne bei Fragen zur steuerlichen Absetzbarkeit von Beiträgen und helfen Ihnen auch beim Wechsel in einen neuen, günstigeren und langfristig beitragsstabilen PKV-Tarif. Gerne unterstützen wir Sie beim internen Tarifwechsel, mit dem Sie nachhaltig sparen können.

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